Якщо ви заробляєте на рекламі в TikTok, ця стаття – саме для вас. Мінфін разом з Державною податковою службою нарешті чітко пояснили, як легалізувати такі доходи і що саме потрібно зробити.
Чому це важливо прямо зараз
Заробіток на рекламних інтеграціях у соціальних мережах – це вже давно не хобі, а повноцінний бізнес для багатьох українців. Але більшість авторів контенту досі працюють у «сірій зоні»: гроші отримують, податки не платять. Держава це бачить і вирішила дати конкретні орієнтири.
Мінфін разом з ДПС оприлюднили роз’яснення щодо оподаткування доходів від діяльності у соціальних мережах. Воно стосується всіх, хто отримує гроші від брендів за рекламу – незалежно від того, українська це компанія чи закордонна.
Реєстрація ФОП: перший і головний крок
Для легалізації доходів від рекламних інтеграцій потрібно зареєструватися як фізична особа-підприємець (ФОП) третьої групи єдиного податку. Це дає право офіційно надавати рекламні послуги та отримувати оплату – і від українських замовників, і від іноземних. Реєстрація ФОП зараз займає буквально кілька годин через «Дію». Жодних черг і паперових заяв.
Як це виглядає на конкретному прикладі
Уявіть блогерку, яка веде TikTok-канал і заробляє близько 60 тисяч гривень на місяць на рекламі брендів. За квартал це 180 тисяч гривень, за рік – 720 тисяч.
Саме такий приклад навів Мінфін у своєму роз’ясненні. Щоб усе це стало легальним доходом, їй потрібен статус ФОП третьої групи. Далі – звичайне ведення обліку надходжень і вчасна сплата податків.
Які податки платить ФОП третьої групи
ФОП третьої групи на єдиному податку платить:
- єдиний податок – 5% від доходу (або 3%, якщо зареєстрований платником ПДВ);
- єдиний соціальний внесок (ЄСВ) – мінімальний розмір встановлюється щоквартально.
Для блогерки з нашого прикладу з річним доходом 720 тисяч гривень єдиний податок за ставкою 5% складе 36 тисяч гривень на рік. Плюс ЄСВ. Це цілком передбачуване і просте навантаження.
Звітність без візитів до податкової
Мінфін окремо підкреслив: подавати податкову звітність можна через застосунок «Моя податкова». Тобто весь процес – реєстрація доходів, подання декларацій, сплата податків – можна закрити з телефону.
Це знімає один з головних страхів тих, хто відкладав легалізацію: «я не розумію, як це все оформити». Насправді розібратися можна за один вечір.
Доходи від іноземних брендів – не виняток
Тут важливий момент для тих, хто співпрацює із закордонними компаніями. Оплата від іноземного бренду не звільняє від сплати українських податків. ФОП третьої групи зобов’язаний декларувати всі надходження – незалежно від того, звідки прийшли гроші.
Якщо оплата надходить у валюті, вона перераховується у гривні за офіційним курсом НБУ на день отримання. Ця сума і є базою для нарахування єдиного податку.
А якщо не реєструватися
Чесно кажучи, питання «а що буде, якщо нічого не робити» виникає у багатьох. Відповідь коротка: ризик донарахувань, штрафів і зобов’язання сплатити ПДФО за ставкою 18% плюс військовий збір – як з фізичної особи, а не ФОП. Порівняйте 5% єдиного податку і 19,5% загального навантаження – різниця очевидна. І це не рахуючи адміністративних санкцій за незадекларовані доходи.
Легалізація – це не тільки про виконання закону. Це ще й про можливість нормально співпрацювати з великими брендами, укладати офіційні договори і не боятися кожної перевірки.