Если вы зарабатываете на рекламе в TikTok, эта статья — именно для вас. Минфин вместе с Государственной налоговой службой наконец чётко объяснили, как легализовать такие доходы и что конкретно нужно сделать.
Почему это важно прямо сейчас
Заработок на рекламных интеграциях в социальных сетях — это давно уже не хобби, а полноценный бизнес для многих украинцев. Но большинство авторов контента до сих пор работают в «серой зоне»: деньги получают, налоги не платят. Государство это видит и решило дать конкретные ориентиры.
Минфин вместе с ГНС опубликовали разъяснение по налогообложению доходов от деятельности в социальных сетях. Оно касается всех, кто получает деньги от брендов за рекламу — независимо от того, украинская это компания или иностранная.
Регистрация ФЛП: первый и главный шаг
Для легализации доходов от рекламных интеграций нужно зарегистрироваться как физическое лицо-предприниматель (ФЛП) третьей группы единого налога. Это даёт право официально оказывать рекламные услуги и получать оплату — и от украинских заказчиков, и от иностранных. Регистрация ФЛП сейчас занимает буквально несколько часов через «Дію». Никаких очередей и бумажных заявлений.
Как это выглядит на конкретном примере
Представьте блогера, которая ведёт TikTok-канал и зарабатывает около 60 тысяч гривен в месяц на рекламе брендов. За квартал это 180 тысяч гривен, за год — 720 тысяч.
Именно такой пример привёл Минфин в своём разъяснении. Чтобы всё это стало легальным доходом, нужен статус ФЛП третьей группы. Дальше — обычный учёт поступлений и своевременная уплата налогов.
Какие налоги платит ФЛП третьей группы
ФЛП третьей группы на едином налоге платит:
- единый налог — 5% от дохода (или 3%, если зарегистрирован плательщиком НДС);
- единый социальный взнос (ЕСВ) — минимальный размер устанавливается ежеквартально.
Для блогера из нашего примера с годовым доходом 720 тысяч гривен единый налог по ставке 5% составит 36 тысяч гривен в год. Плюс ЕСВ. Это вполне предсказуемая и простая нагрузка.
Отчётность без визитов в налоговую
Минфин отдельно подчеркнул: подавать налоговую отчётность можно через приложение «Моя налоговая». То есть весь процесс — учёт доходов, подача деклараций, уплата налогов — закрывается с телефона.
Это снимает один из главных страхов тех, кто откладывал легализацию: «я не понимаю, как всё это оформить». На самом деле разобраться можно за один вечер.
Доходы от иностранных брендов — не исключение
Тут важный момент для тех, кто сотрудничает с зарубежными компаниями. Оплата от иностранного бренда не освобождает от уплаты украинских налогов. ФЛП третьей группы обязан декларировать все поступления — независимо от того, откуда пришли деньги.
Если оплата приходит в валюте, она пересчитывается в гривны по официальному курсу НБУ на день получения. Эта сумма и является базой для начисления единого налога.
А если не регистрироваться
Честно говоря, вопрос «а что будет, если ничего не делать» возникает у многих. Ответ короткий: риск доначислений, штрафов и обязанность уплатить НДФЛ по ставке 18% плюс военный сбор — как с физического лица, а не ФЛП. Сравните 5% единого налога и 19,5% общей нагрузки — разница очевидна. И это не считая административных санкций за незадекларированные доходы.
Легализация — это не только про соблюдение закона. Это ещё и возможность нормально работать с крупными брендами, заключать официальные договоры и не бояться каждой проверки.
