Пенсія для ФОП обраховується за тими самими правилами, що й для найманих працівників. Окремої «підприємницької» формули закон не передбачає, і саме це найчастіше стає неприємною новиною. Людина роками веде бізнес, сумлінно сплачує ЄСВ, а потім дізнається, що виплати будуть майже на рівні прожиткового мінімуму. Чому так виходить?
Річ у тім, що роки роботи самі по собі нічого не гарантують. Пенсійний фонд України нагадує: розмір виплати залежить від двох речей – тривалості страхового стажу і суми, з якої сплачувався єдиний соціальний внесок. Підприємці ж часто згадують про це ближче до шістдесяти, коли змінити вже майже нічого не можна.
Два показники, які вирішують усе
Страховий стаж – це місяці, за які за вас надійшли внески. У ФОП логіка проста: місяць зараховують, якщо сплачено не менше мінімального розміру внеску. Сплатили менше – місяць зі стажу випадає. Сплатили більше – місяць усе одно один, зайвих не додається. Тут важливий момент, про який багато хто навіть не здогадується.
Другий показник – база нарахування, тобто сума доходу, з якої рахували ЄСВ. У найманого працівника це фактична зарплата, а у підприємця – та величина, яку він обрав у межах, дозволених законом. І ось де ховається головна причина скромних пенсій: більшість платить із мінімальної бази, бо так дешевше. Формальна вимога виконана, стаж іде, а коефіцієнт заробітку залишається низьким.
Коли з’являється право на пенсію за віком
Шістдесят років – не універсальний поріг, хоч як би звично це звучало. Право на пенсію за віком справді виникає з 60 років, але за умови, що накопичено потрібну тривалість стажу. Якщо стажу бракує, людина виходить на пенсію пізніше.
Орієнтуйтеся на таку логіку:
- 60 років – якщо є достатній страховий стаж;
- 63 роки – якщо стажу менше, ніж потрібно для виходу в шістдесят;
- 65 років – якщо стажу зовсім мало, але є мінімально необхідна кількість.
Вимоги до тривалості стажу поступово зростають і до 2028 року мають вийти на позначку 35 років. Тож фраза «у мене стаж є» сама по собі не відповідає на питання, коли ви зможете вийти на заслужений відпочинок і скільки отримуватимете.
Формула без магії
Пенсію рахують за формулою, у якій три складові. У спрощеному вигляді вона виглядає так: середня зарплата, помножена на індивідуальний коефіцієнт заробітку та на коефіцієнт страхового стажу.
Що стоїть за цими словами:
- Середня зарплата – базова величина, яку визначає держава. Для нових пенсій беруть показник не за один рік, а за три календарні роки перед роком звернення.
- Індивідуальний коефіцієнт заробітку – співвідношення вашого доходу, з якого сплачено внески, до середньої зарплати за той самий період.
- Коефіцієнт страхового стажу – похідна від кількості місяців, за які надійшли внески.
Зверніть увагу на перший пункт. Якщо роками платити з мінімальної бази, коефіцієнт заробітку буде близьким до мінімуму. А коефіцієнт стажу, навіть солідний, множиться саме на нього. Тому тривалий стаж із мінімальних внесків дає невелику виплату, і це не помилка розрахунку, а прямий наслідок цифр.
Чому мінімальний ЄСВ – це пастка
Кожен підприємець сам вирішує, з якої бази платити. Спокуса очевидна: вносити з мінімуму, а різницю залишати в обігових коштах. Логічно? Цілком. Але ціна такого рішення стає видною через десятиліття, коли перерахувати вже нічого.
Уявіть дві ФОП з однаковим стажем, скажімо, по 30 років. Одна весь час платила внесок із мінімальної бази, друга – з бази, удвічі вищої. Стаж у них однаковий, а індивідуальний коефіцієнт заробітку відрізняється вдвічі. Пенсія для ФОП із мінімальних внесків майже завжди виходить скромною, і жодних бонусів за сумлінність закон не передбачає.
Є ще один нюанс. Навіть якщо доходу не було або він був символічним, підприємець на спрощеній системі все одно сплачує мінімальний ЄСВ. Це обов’язковий платіж, а не податок із прибутку. До речі, саме тому навіть у збитковий рік ви купуєте собі місяць стажу, але за мінімальною ціною.
Два різні показники, які часто плутають
Для підприємця принципово розділяти кількість років стажу і розмір доходу, з якого сплачувалися внески. Це не одне й те саме, хоча в розмові ці поняття змішують постійно. Перше впливає на коефіцієнт стажу, друге – на коефіцієнт заробітку. Обидва множники працюють у тій самій формулі.
Наслідок простий. Можна мати 35 років стажу, але отримати виплату, яка ледь перевищить мінімальну. І навпаки: коротший стаж із високою базою іноді дає більше, ніж довгий із мінімальною. Ось чому розмови про «великий стаж» без цифр по внесках мало що означають.
Як перевірити свої дані
Порахувати все можна самостійно. Візьміть дохід, з якого сплачено ЄСВ за кожен місяць, поділіть на середню зарплату за відповідний період і складіть отримані співвідношення. Сума, поділена на кількість місяців, дасть приблизний індивідуальний коефіцієнт.
Простіше зайти в кабінет Пенсійного фонду. У реєстрі видно і страховий стаж, і суми заробітку, з яких надійшли внески. Так ви швидко зрозумієте, якою буде пенсія для ФОП за вашим поточним стажем. Якщо якийсь період роботи зник або сума виглядає заниженою, з’ясовувати це варто зараз, а не в день звернення за призначенням виплати.
Окрема історія – стаж до 2004 року
До 2004 року персоніфікований облік у звичному вигляді не працював, тож періоди роботи можуть підтверджуватися паперовими документами. Трудова книжка, довідки з підприємства, архівні виписки – саме на них тримається такий стаж.
Найгірший варіант – виявити брак документів за кілька місяців до пенсії. Підприємство ліквідоване, архів переїхав, а час уже не повернути. Тому якщо ви працювали за наймом до 2004 року, зберіть підтвердження заздалегідь, поки потрібні установи ще відповідають на запити.
Що можна зробити, поки є час
Список виглядає буденно, але працює лише тепер:
- перевірте свій страховий стаж у реєстрі Пенсійного фонду;
- порахуйте, скільки місяців внесено з мінімальної бази, а скільки з вищої;
- зважте, чи готові ви платити з більшої бази добровільно;
- відшукайте документи про роботу до 2004 року;
- за потреби скористайтеся правом добровільної участі у страхуванні, щоб докупити стаж.
Порахуйте два сценарії: мінімальний внесок і підвищений. Різниця у виплатах стане найнаочнішим аргументом, і жодні пояснення не переконають краще за дві цифри поруч.
Найкорисніше, що можна зробити вже цього тижня, – подивитися, скільки грошей за вас реально надійшло у фонд. Цифри часто виявляються неприємними. Але побачити їх сьогодні, коли ще можна щось скоригувати, значно вигідніше, ніж у день, коли до пенсії залишаться лічені місяці.
Примітки
- Оригінал подає поріг виходу на пенсію лише як 60 років. Насправді за браку стажу пенсію за віком призначають у 63 або 65 років, а вимоги до тривалості стажу зростають поступово і до 2028 року мають сягнути 35 років.
- Формулювання «середня зарплата по країні» неточне. Для нових пенсій береться середня зарплата за три календарні роки, що передують року звернення за призначенням пенсії (ч. 2 ст. 40 Закону України «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування» № 1058-IV).
- Твердження про зарахування стажу подано надто спрощено. Якщо сплачений за місяць внесок менший за мінімальний, місяць до страхового стажу ФОП не зараховують, а сплата понад мінімум додаткових місяців не дає.
- Цифра 2 595 гривень як рівень гарантованої виплати вказана без прив’язки до дати. Прожитковий мінімум змінюється щороку, тому перед використанням це значення варто уточнити на момент публікації, а сам законопроєкт на час написання ще не набрав чинності.