Система управління податковими ризиками, яка була впроваджена постановою Кабміну № 854 є експериментальним проектом з управляння комплаєнс-ризиками у Державній податковій службі.
Постанова КМУ № 854 набула чинності ще в липні 2024 року і відповідно до цього документу, система управляння податковими ризиками передбачає 4 категорії ризиків:
- Ризик реєстрації, коли особа не стає на облік платників податків або не реєструється належним чином.
- Ризик звітності: в тому разі, коли платник податків подає податкову звітність невчасно або не подає податкові звіти.
- Ризик сплати: неповна чи невчасна сплата податків та зборів, яка призводить до накопичення податкового боргу.
- Ризик декларування: коли у декларуванні доходів наявні помилки або має місце свідоме неправильне подання даних.
За своїм змістом, система управління податковими ризиками у ДПС спрямована на формування цілісного та уніфікованого підходу до контролю за ризиками. Передбачається, що її впровадження дозволить підвищити ефективність роботи податкових органів за рахунок зосередження уваги на найбільш критичних проблемах у сфері оподаткування.
